2025 연말정산 몰아주기 핵심 전략 소득별 유리한 공제 정리
📅 2025년 12월 10일 | 📰 매일경제
💡 2025 연말정산 몰아주기 핵심 전략 총정리｜소득에 따라 유리한 공제는 다르다
연말정산 시즌이 다가오면서 ‘몰아주기’ 전략에 대한 관심이 다시 높아지고 있습니다.
부양가족·교육비·보험료는 소득이 높은 쪽으로, 카드·의료비는 소득이 낮은 쪽으로 집중하는 것이 핵심입니다.
2025년부터 달라진 헬스장 공제 신설과 자녀세액공제 확대까지 한눈에 정리했습니다.
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📊 1. 부부 간 소득에 따라 공제 전략 세우기
소득이 높은 배우자에게 몰아줄 항목은 부양가족·교육비·보험료입니다.
세율이 누진 구조이기 때문에 같은 금액을 공제받더라도 고소득자 쪽의 절세 효과가 더 큽니다.
- 👨👩👧 부양가족 공제: 1인당 150만 원 (경로자·장애인은 추가 공제 가능)
- 🎓 교육비 공제: 유치원~대학, 직업훈련, 학원비 포함
- 🛡️ 보험료 공제: 계약자 명의 기준 → 고소득자 명의로 가입 유리
💳 2. 소득이 낮은 배우자가 유리한 공제 항목
반대로 신용카드·의료비는 소득이 낮은 사람이 공제 혜택을 받기 더 쉽습니다.
- 💳 신용카드 공제: 총급여의 25% 초과분부터 공제 → 저소득자에게 유리
- 💉 의료비 공제: 총급여의 3% 초과분부터 공제 적용
소득이 낮을수록 공제 기준선을 빨리 넘기 때문에 실제 공제 금액이 커질 수 있습니다.
👶 3. 2025년 달라지는 주요 공제 항목
- 🧒 자녀세액공제 상향: 첫째 25만 원 → 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 40만 원
- 👴 손자녀 부양 시 공제 가능 (요건 충족 시)
- 💪 헬스장·수영장 이용료 30% 공제 신설 (총급여 7천만 원 이하 근로자, 2026년 7월 시행)
- 🏠 주택임차 대출 대환 공제 가능
- 💍 결혼 세액공제: 2024~2026년 혼인신고 가구, 부부 각각 50만 원씩
🧾 4. 홈택스 ‘연말정산 미리보기’ 서비스 활용
국세청은 12월 6일부터 홈택스에서 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 제공합니다. 올해 1~9월 카드 사용액과 작년 공제자료를 기반으로 예상 환급액을 미리 확인할 수 있습니다.
연말정산은 타이밍보다 전략이 중요합니다.
소득 수준에 맞는 몰아주기 전략으로 환급액을 최대화하세요 💸
